美元終身保單 抗通膨必備

每月門檻降至5千 享3.88%複利增值

2011年 02月25日

財富健檢 「加減四招」

2011/03/31

經濟日報

日本大地震讓不少家庭支離破碎，在大災難後倖存的孤兒、老弱，未來生活照護是否有足夠財源令人憂心。專家提醒，人生無常，民眾不妨養成定期為家庭理財及保單健檢的習慣，才能為心愛的人準備好生活防護網。

對於保單健檢，英國保誠人壽提供簡單的「加減原則」讓大家參考。先談減法原則，首先是「負債健檢」，目前一年期銀行存款利率不到2%，而信 用卡循環信用利率動輒10%以上，甚至還有20%者，房貸利率則有1.6%至3%不等，對於手邊有房貸、信用貸款、信用卡循環餘額的人來說，如果手邊有閒錢或有一大筆年終獎金進帳，在扣除必要開支後，應先償還高利率的借款，以降低整體利息支出。

減法原則之二是「開銷健檢」，人的慾望無限，最好養成記帳習慣，再從中檢視哪些是非必要開銷，進而學習理性消費。

加法原則之一是「保單健檢」，就理財而言，保單是「現在的負債，未來的資產」，影響動輒二十年的保費支出、數十年保障，與其盲目投保，不如定期檢視。保單健診的重點有二，一視人生階段調整保單內容、保額；二是更新基本資料，確保權益不受損。

一般而言，每個家庭的成員人數、經濟能力不同，所需要的保險保障也不同。此外，隨著從單身走入婚姻殿堂，再到生兒育女、退休養老，每個人生階段所需的保障不盡相同，保額也可能從低到高，再從高到低，最好請教保險公司的專家，或參考「雙十原則」來衡量，即「保額為年收入的10倍、年繳保費則不超過年收入的 1/10」。

加法原則之二是「投資健檢」，為家庭保障打底後，便該儘量將資金用於累積財富，為未來生活創造優質的經濟基礎。以基金族或投資型保單的保戶來說，最簡單的方法就是觀察市場變動，檢視投資標的的報酬率、投資標的的穩定與否，再搭配個人的風險承受度來決定是否變換投資標的。

好的開始是成功的一半，看過專家建議後，只要在周末撥個空檔為自己的理財計劃健檢，更能確保家庭基礎保障無虞，財富累積正向成長。

問到幾歲想退休？可能會有9成民眾回答越早越好；
退休後最想做什麼，8成的人會說環遊世界；會不會送小孩出國唸書，多數人肯定表示只要能力許可當然願意。
但面對「低利率」、「低經濟成長率」及「低投資報酬率」，這個「三低」時代的來臨，
我們要如何因應和規劃才能讓美夢得以成真，而不只是一個夢想或空談？

   

奢侈稅 不只打房而已

• 2011-02-26
• 工商時報

除了打房、嚇阻投資客，奢侈稅範圍還包括高檔家具、毛皮等這類昂貴製品。

依據財政部提出的「特定貨物及勞務稅」（俗稱打房稅、奢侈稅）草案，打擊投資客的標的，將不只是住宅，還包括商辦大樓、建築空地，同時，售價逾50萬元的高檔傢俱也要加重課稅10％。

　財政部昨日表示，該草案正式名稱為「特定貨物及勞務稅」，這是貨物稅和銷售稅的混合體。對不動產的課法，是每一次在短期內移轉時都要課徵，為銷售稅性質。對高價貨物、高價勞務的課稅，只課一次稅後，再出售不再課徵，屬於貨物稅性質，所以法案不能只稱為銷售稅。

　奢侈稅不只對住宅房地課稅，也對在2年內移轉的「可供建築空地」、「商業大樓」加徵課稅，持有時間在1年以下、課徵15％，持有1至2年課徵10％。

　財政部說，1年內移轉課徵較高的稅率15％，是因1年內公告現值不調整，課不到土增稅，或是僅些微調整，課到的土增稅非常少。

　財政部統計，1年土地交易有48萬件，持有1年以內移轉者占全數交易16％，持有1～2年交易案件占12％、兩者合計28％。如果加重課稅，估計交易案會減至原有量15％，亦占全部交易量只剩1.87％。儘管如此，估計對不動產加重課稅，1年仍可課到129億元。

　至於住宅，奢侈稅的核課對象是「非自用住宅」。所謂的自用住宅，財政部定義從嚴，採取土增稅裡適用「一生一屋」優惠稅率10％定義：「本人、配偶及未成年子女的名下只有1戶」，在此定義下，擁有第2戶以上的房子都屬非自用住宅。

　財政部表示，如此才能達到抑制短期炒作房市效果，如果從寬解釋，課稅效果將大打折扣。

　此外，財政部也對每件單價50萬元以上的傢俱加重課稅10％。根據國稅局及海關過去課稅資料，財政部估計這類豪華傢俱1年出售5,000件，交易額2.5億元，以加徵10％計算，1年可 課稅2,500萬元。

　財政部並依照農委會建議，對50萬元以上的龜殼、玳瑁、珊瑚、象牙、毛皮及其製品課稅10％，1年稅收20億元。（相關新聞見A3）

• 2010-12-30
• 中國時報

　打擊炒房投機客，財政部要求國稅局全面查稅，預計明年1月7日公布首波成果。財政部次長張盛和表示，炒房查稅國庫進帳1億多元。

　張盛和表示，國稅局針對短期買賣炒作房價的投機客已展開全面清查，截至12月中，國稅局針對半年內房地產交易金額達5千萬以上，及預售屋買賣，已查到30件逃漏稅案，補稅1億多元，平均一件補稅500多萬元。

　張盛和強調，查稅打房是針對短期買賣炒作房價賺差價的人，對正常自住者不受影響。

　稅捐稽徵法規定，追稅核課期間為5年，北市國稅局官員說，目前主要鎖定97年度財產交易所得資料來查核，並視個案狀況往前或往後幾個年度來查核。今年財產交易或預售屋買賣所得，明年5月才要申報，但98年以前的所得，一旦查到有逃漏稅的明確事證，就會補罰。

　此外，因利率變動大，許多稅務救濟案件又耗時甚久，昨日立院初審通過修正稅捐稽徵法，未來提起稅捐行政救濟的案件，原依繳納稅款之日計算退補稅利息的做法，將改以按各年度1月1日郵局一年期定存利率計息。

7大原則讓自己隨時衝衝衝……

正面思維、不找藉口、排除恐懼、向大人物學習、重新設定目標、天天行動、心想事成

　 　 成長中的行銷人員，難免都會遇上業績停滯不前的瓶頸。當到處碰壁時，除了請求主管支援外，更需要自我激勵再往前衝，創造業績的另一個高峰。否則容易懷憂喪志，從此對行銷工作失望甚至陣亡，相當不值得。
 　 自艾自憐是自我激勵的毒藥，怨天尤人對業績的突破也無濟於事，對身心更是嚴重傷害，甚至還會影響到家人。
　 　  行銷人員要把自我激勵隨時帶在身邊，成為一種好習慣。業績達成時，要好好犒賞自己一下，業績不如意時，則要想盡辦法激勵一下自己。行銷人員如何自我激勵，請把握以下7大原則：

 
一、正面思維：當個P先生，不要當個N先生。
　 　  即便遭受客戶拒絕或對手無情的打擊時，都要當個P先生(Positive)，以正面的心態來面對，  將它視為一種磨練和挑戰。千萬不可當個令人洩氣的N先生(Negative)，凡事以負面思維及鴕鳥心態來迴避。

二、不找藉口：莫過度沉迷於算命說。
　 　  好的宗教信仰可以撫慰受創的心靈，有些行銷人員業績不如意時，會到廟裡燒香或上教堂祈禱，這是一種正向心靈激勵方式。 不過，行銷人員不可過度沉迷於算命說，要具備有英雄創造時勢的開創性，要積極的找出業績不振的癥結並加以改善，過於相信命運只會削弱向上衝刺的動力，反而得不到激勵效果。

三、排除恐懼：建立自信心。
　 　  恐懼之心人人都有，不是什麼見不得人的事，重點是如何排除恐懼及面對挫折時的自我激勵。行銷人員為何會恐懼，主要原因是不了解商品、不清楚客戶的需求及對銷售技巧的陌生。行銷人員唯有強化專業技巧的提升，才能排除恐懼，建立自信心。

四、向大人物學習：尤其是由挫敗走向成功的大人物。
　 　  行銷人員要誠實面對自我，要體認業績失利只是一時的，向挫折低頭才是永遠的絆腳石。不要羨慕含著金湯匙出生的大人物，要學習的是從挫敗中排除萬難而成功的大人物。
　 　  多看一些名人軼事，多接近大人物，多聽聽他們的心路歷程，必然會對如何自我激勵的方法有所啟發。

五、重新設定目標：不可過於高估自己的實力。
　 　  行銷人員有時會強出頭、愛面子，很容易高估自己的實力而把目標設定的太高，當達不到時，反而會產生自卑感，甚至羞於見人。一旦發現目標訂的過高時，要根據自我能力來重新設定目標，然後再隨著業績的成長慢慢往上加碼。

六、天天行動：養成天天行動的好習慣。
　 　  規律的工作才能創造穩定的業績，業績不好時，更要打起精神準時上班，尋求主管的協助與同事的奧援，千萬不可一碰到挫折就手軟腳軟怯於上班。業績不會從天上掉下來，是要從不斷的行動中衝撞出來，勇於行動才是自我激勵最直接有效的方法。

七、心想事成：相信成功，付出代價，就會成功。
　 　  每個人都想成功，每個人都想一步登天成為同事欣羨的對象，但是成功並不會無條件的眷顧你，相信成功是一種自我激勵的好方法。但是，相信成功也要付出代價，才會心想事成。

高單價名牌包 3千c.c.以上汽車 都是鎖定目標

女藝人、名媛愛砸重金買名牌包，以後在台灣要買奢侈品得多花一筆錢。圖為藝人關穎。 之五至二十的稅金。財政部長李述德昨說：「在不影響經濟動能與買氣下，奢侈稅最快半年內應可上路。」

增加財源

財政部擬參考國外立法，從高價商品及奢華享受切入，將高消費行為納入課稅範圍，高單價物品包括黃金、金飾、珠寶、手錶、名牌包及服飾、三千c.c.以上自用汽車、私人遊艇與飛機，奢華享受則有俱樂部會員證、高爾夫球證、頂級飯店住宿花費等，稅率細目未定，介於百分之五到二十之間。
李述德昨在立法院面對立委質詢時強調，特別消費稅（即奢侈稅）課稅「時點」很重要，否則會影響經濟動能。據悉，奢侈稅將以「中產階級消費得起的財貨」做為課稅門檻，像是五萬元的名牌包，中產階級買得起，就不會加稅；但逾二十萬元的名牌包，不是上班族所能負擔，就可能加徵。

影響5%金字塔階層

奢侈稅半年後上路，買3000c.c.以上的高級跑車就更貴了。資料照片

財政部評估，新法只影響到金字塔頂端前百分之五的家庭（例如所得稅率適用百分之四十以上「顯有購買力」的家庭），或享受得起高價精品、頂級服務者。官員說，基於防逃漏與稽徵簡便性，將採進口時由海關直接課徵或國貨在出廠時即課稅。開徵後，估計一年可增百億元稅收。
斐儷珠寶（FERRI）副總經理陳昱龍直言，台灣精品業者努力縮小與香港的價差，若再課徵奢侈稅，恐影響台灣市場競爭力。愛馬仕表示會尊重政策，但希望政府評估，台灣鄰近免關稅的香港，是否先考慮進口關稅問題，再課徵奢侈稅。香奈兒則建議，政策出爐前能調查研究國內外精品市場，並充分與業者民眾溝通。

超跑迷：感覺很差

藝人陳美鳳是名牌包的大戶，上千萬元的包、鞋曾在電視節目亮相。
資料照片

VOLVO行銷處產品經理闕杏如說，同樣是三千c.c.，但品牌不同，價差就很大，「選擇三千c.c.車型的車主，還是有實用性考量。」但喜歡跑車的陳姓貿易商則表示，加徵奢侈稅「只是小錢」，但「感覺很差」，那直接去國外買就好了。
在軟體業服務的高小姐，每年會飛到歐洲旅遊兼買精品，她指出，國外一些國家對奢侈消費也會課稅，所以政府加徵奢侈稅，對她個人影響不大。
台北商業技術學院副教授黃耀輝認為，中、韓均課徵奢侈稅，中國稅率甚至高達百分之五十，經濟也未受影響。中央大學經濟系教授邱俊榮強調，課徵任何稅的稅率都不宜超過百分之二十，以免引起爭端。

杜拉克總是在問「對的問題」，要求經理人從最根本的地方，質疑每個假定，做最本質性的思考。針對問出正確的問題，你還要記得杜拉克的兩個提醒：「針對錯誤的問題，提出正確的解答，結果是難以收拾的殘局。」「當你以為自己知道所有答案，其實你根本還沒問到問題。」
整理 / 齊立文、劉揚銘
找出「經營的本質」關鍵8問
「我們的事業是什麼？」
1）「我們的顧客是誰？」誰是我們真正及潛在的顧客？這些人在哪裡？他們如何購買？如何才能接觸到他們？
2）「顧客購買的是什麼？」
3）「在顧客心目中，價值是什麼？他採購時究竟在尋找什麼？」
「我們未來的事業會是什麼？」
4）假定市場結構和技術都沒變，5～10後的市場潛能和趨勢為何？
5）市場結構會因為經濟發展、流行趨勢和品味變化，或競爭對手的動作，而有何改變？
6）哪些創新將創造新需求、改變或淘汰舊需求、改變顧客對價值的看法，或帶給顧客更高的價值滿足感？
7）哪些顧客尚未從現有產品和服務中獲得充分滿足？「我們的事業究竟應該是什麼？」
8）「我們走對行業了嗎？還是應該改變我們的事業？」

招募升遷6問
1）「我是否了解出缺職位的主要任務？」
2）「是否有3～5個合格候選人可供挑選？」有多個選項是挑到合適人才的關鍵。
3）「出缺職位最需要的能力為何？」重點不在「求職者能做什麼、不能做什麼」。
4）「是否已徵詢3～4位上司或同事的看法？」不應憑個人好惡驟下判斷。
5）「新人（官）任職3～4個月之內，我是否已給予他提醒與協助？」確保員工了解工作內容。
6）「人事決策完成6～9個月內，是否已檢討成果？」必要時讓員工回任舊職或重新設計職務內容。

知識工作者的自我省思2問
1）「我是不是在做適合自己的工作？」
2）「我目前工作的地方，是否能讓我真正有效地發揮自己的長處？」

向上管理7問
1）「你必須向哪些人報告？哪些人能指揮你和你的下屬？哪些人會評估你的工作，對你的表現有意見？你必須仰賴哪些人的支持，你和部屬的工作才能發揮成效？」
2）「我和部屬所做的哪些事情，能幫助你們（上司）做好工作？我們所做的哪些事情，會阻礙你們的工作，增添你們的麻煩？」
3）「我的上司在哪方面能力特別強？他向來在哪些方面表現最出色？他需要知道哪些事情，才能充分發揮所長？他需要從我這裡得到什麼協助，才能有好表現？
4）「上司的工作習慣是有哪些？」
5）「上司比較喜歡透過什麼方式獲得資訊？」
7）「上司希望你以什麼方式向他報告？」

投入工作、產生貢獻5問
想投入於工作、把握機會，對組織做出貢獻，並非思考「組織要我貢獻什麼？」應該自問：
1）「我想對組織貢獻什麼？又應該貢獻什麼？」
2）「現況需要我做什麼？」
3）「我該如何運用自己的長處、工作方式、價值觀，來完成這些必須完成的工作？」
4）「我必須達到什麼成果，才能有所不同？」
5）「我要採取什麼行動？從何處著手？如何開始？目標是什麼？在多長時間內完成？」

有效開會4問
1）會議前：「為什麼要開這個會？」以決定會議的類型。
2）會議中：「預期藉由會議獲得什麼具體的貢獻？」
3）會議尾聲：「會議的結果，是否有利於原本預期的貢獻？」
4）後續追蹤：「採取的行動與原本的目的是否相符？」

鍛鍊取捨力2問
1）「如果我們還沒著手做這件事，我們現在是不是還願意開始做？」若不能百分之百肯定，就該停止或縮減這項活動。
2）「這個工作是不是還值得去做？」只要答案是否定的，就勇敢捨棄。

排除無效活動3問
1）「如果完全不做這些事，會發生什麼後果？」
2）「在我的時間紀錄表上，哪些活動是交給其他人做，也能做得一樣好或更好的？」
3）「在我（經理人）所做的事情當中，有哪些事對你（部屬）的工作成效根本毫無貢獻，純粹只是浪費你的時間？」

創新4問
1）「必須放棄，才有創新的空間嗎？」
2）「你們會有系統地尋找機會嗎？」
3）「有沒有一套井井有條的流程，可將各種點子化為實際的解決方案？」
4）「創新策略和企業策略是否吻合？」

決策7問
1）決策的前提：「這個決策真的需要嗎？」
2）「這件事是屬於一般狀況或例外狀況？」一般狀況要建立通則，特殊事件用個案處理。
3）「既有定義足以解釋所觀察到的事件嗎？」針對錯誤問題找出正確答案，不但無益、甚至有害。
4）「應該解決什麼問題？希望達成什麼目的？最起碼應該完成什麼目標？」
5）「這個決策是『正確』的，還是只因為『可被接受』？」
6）「負責執行的人是誰？他有能力做到嗎？截止時間為何？應該告知哪些利害關係人？」
7）「最初有效的決策，是否因為時間久遠而失效？」

提升專注力3問
1）「是否低估了完成一件工作所需的時間？」總會有意想不到的事出現，必須規畫寬裕的時間來完成重要的事。
2）「是否一心多用？」你必須集中時間與心力，一個時間裡只做一件事，而且那件事必須是「最重要的事」。
3）「能否和緩、確實地完成最重要的事？」欲速則不達，要緊的事更需要慢慢做。
領導組織3問
1）「如何設計理性的接班制度，讓繼任者能從建立功績中產生，而不是從內鬥、爾虞我詐或私心偏袒中產生？」
2）「如何激發成員保持忠誠，把組織目標放在個人目標之上？」
3）「如何均衡『專才』與『通才』，以培養領導人才？」

績效評估6問
1）「他（員工）以往在哪方面表現出色？」
2）「他今後或許有能力在哪些方面表現出色？」
3）「為了讓他充分發揮長處，他往後應該學習哪些知識、技能？」
4）「如果我有子女的話，我會願意讓他們在這個人手下工作嗎？」
5）「如果答案是願意，原因為何？」
6）「如果答案是不願意，原因為何？」